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货币资金是企业资产的重要组成部分，与企业各项生产经营活动有着密切的关系，是企业资金运动的起点和终点其增减变动与企业的供应、生产和销售等经济活动息息相关。货币本身是一种可以充当一般等价物的特殊商品，很容易发生舞弊、盗窃等问题。货币资金审计是指对企业的现金、银行存款和其他货币资金收付业务及其结存情况的真实性、正确性和合法性进行的审计加强货币资金审计，优化货币资金审计的方法和程序，审查货币资金结存数额的真实性和货币资金收付业务的合法性，对于保护货币资金的安全完整，揭示违法犯罪行为维护财经法纪，以及如实反映被审计单位的即期偿债能力等，都具有十分重要的意义。文章对苏创节能企业货币资金管理存在的不足进行了分析，并设计了相应的资金设计方案，以确保资产的安全完整，实现企业的经营目标，保证货币资金审计的全面性和科学性。
生产和办公场所，现有员工56人。公司下设财务部、市场部、研发部、物资部、质量部、项目部。
无锡苏创节能科技有限公司是一家从事电力行业在线监测、系统节能优化、设备检修及智能传感器等专业设备的研制、开发、生产、销售于一体的高科技技 术企业。公司拥有一支技术过硬、积极进取、不断创新的创业团队，自主研发生产了多项新产品，同时公司始终跟踪国际前沿技术，并与国内相关科研院所及社会团体建有长期紧密的合作关系，将相关科研成果转化成产品推广应用到工业现场。
苏创节能公司财务部门处在“记账先生”的阶段，还谈不上管理。公司派出的财务总监不负责具体业务，类似于“甩手掌柜”，同时则一务部门下属的四个员工是总经理从本地招聘的，业务能力不高，与则一务总监的管理配合不够默契，甚至存在财务总监被架空的情况。货币资金内部控制关键控制点上不够健全，业务处理流程上一些基木的内控失效，财务账簿记载迟于真实的业务活动。
应当说，苏创节能公司货币资金的管理上尚未出现重大缺陷，出现这种结果得益于款项支出的授权额度比较低，较大金额的支出需要总经理亲自审批，同时公司出纳是总经理的亲属，认真负责，把公司的钱看的紧紧的。但是，货币资金内部控制制度方面存在诸多的缺陷。主要表现如下：