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商业银行不良资产处置研究 ——以武汉农村商业银行为例

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自美国次贷危机所引发的全球范围内金融危机以来,各个国家的金融体系的稳定和国民经济的运行都受到了不同等级的的影响。伴随这些问题的产生,商业银行的不良资产收到了社会各界的关注,通过学者们的研究与调查,发现了银行不良贷款与金融危机有着密切的联系。本文主要结合具体的调查数据分析我国商业银行不良资产的情况,结合商业银行不良资产的相关理论,阐述引起商业银行不良资产诞生的原因,并针对这些原因,提出商业银行不良资产处置的对策,并从风险防范的角度提出商业银行不良贷款的防范措施。
关键词不良资产,商业银行,处置方式;更多范文
康复论文
通常人们所说的银行不良资产多指银行不良信贷资产,银行将贷款投放到不同的企业后,企业无法按时足额偿还银行本金和利息。具体可以从以下四个维度理解该概念:第一,银行无法按时、足额收回贷款资产的本金和利息。第二,银行资产中处于非良好经营状况的,不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的资产,主要指银行五级分类标准下的次级、可疑、损失类贷款及其利息。第三,银行不能正常收回或已经收不回来的贷款。第四,不符合安全性、流动性和效益性原则的贷款,一般都处于逾期、呆滞、呆账状态的风险资产。

商业银行根据贷款风险程度对贷款进行分类,根据《贷款通则》规定,1996年我国商业银行贷款种类划分按照“一逾两呆”四级分类法。随着国家金融改革的逐步深化,至 1998 年中国人民银行提出施行贷款五级分类法,具体内容如下表2-1 所示,将损失概率大于 30%的贷款划分到不良贷款中。这种分类方法能够更加详尽的反应出商业银行的资产质量,提高了不良资产的处置效率,降低不良贷款率,改善商业银行经营状况,也是目前银行业比较完善的一种分类方法。

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