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XX公司现金流量表分析

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现金流量表的分析是指通过企业在一定会计期间内按照现金收付实现制而产生的现金流入、现金流出以及其总量的情况。所以能反映企业因各类活动而形成的现金流向的轨迹,更有利于经营者、投资者和债权人了解企业的真实财务情况,为合理的编制现金计划、组织现金调度、合理节约地使用现金创造了条件,也有利于评价企业未来的现金流量,做出正确的投资和信贷决策。本文以XX公司为例,分析了企业现金流量现状,阐述了企业现金流量管理现状与问题,并提出了相应的对策。
 
关键词:企业管理;现金流量管理;财务分析;更多范文
XX公司现金流量表分析
现代社会,现金流量管理的重要性已深入人心,企业管理者已经逐步把关注的对象从利润转移到现金流,并且意识到获取稳定的现金流是企业循环发展的重要保证。相较于其他财务指标,现金流表现出了极大优越性,因为其能够更加客观、真实的反映企业的财务状况和经营管理现状。金融危机的影响至深,至今对企业的生存发展仍有很大的影响。经营活动层面,需求的锐减使产品销售困难,存货增加,生产性物资不能及时变现,销售货款以及应收账款不能及时收回,坏账风险增加,企业经营现金收入受阻,资金链难以顺畅循环;投资活动层面,行业经营风险的增加,投资项目风险预测难度加大,使得资产减值缩水严重;筹资活动层面,债务性筹资获取难度大,股权性融资审查严格也不易获得,在这样的大背景下,现金循环受阻严重,资金链较容易断裂。由此可见,良好的现金流循环,对于企业的良性发展具有很大的作用。本文研究目的是在充分分析XX公司现金流量管理现状的基础之上,结合自己所学到的管理学和会计学的相关知识,运用相关管理工具和财务分析指标,找到XX公司目前发展阶段现金流量管理存在的问题,并能够提出切实可行,具有针对性的对策建议,解决这些问题,充实现金流,确保企业良性可持续发展。
经营现金流与销售额之比构成了企业的销售现金比率。它代表了每销售一元销售收入公司所能获得的现金流量净额,比值越大,说明企业的销售状况越好,资金得到的优化配置越高。再看净利润现金比率,它的公式表示是本期经营活动获得的现金净流量除以净利润,与销售现金比率相似,比值越大,对企业的影响越好。需要注意的是,如果净利润数值很高,经营活动产生的现金流很低的话,将会对企业带来不利的后果,因为它说明企业实际净利润并未如数值表示的那般正常,相反可能出现了现金赤字的问题,而该问题若不断加重甚至会让企业破产。



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