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山东天成书业有限公司会计工作的改进工作

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一、实习企业简介
山东天成书业有限公司成立于2005年7月,主营高中教辅图书产品的研发与发行,具有出版物全国总发资质。公司拥有固定资产1.5亿元,流动资金2.8亿元,办公营业面积5000余平米,仓储物流面积4万余平米,员工500余人,其中专业人才300余名,是全国十大民营图书公司之一,山东省重合同、守信用企业。公司所研发的高中教辅《三维设计》《创新方案》《名校之约》三大知名图书品牌、1600多个品种,涵盖了高中同步学习、高考复习等所有阶段的各类图书、试卷、作业、阅读、作文、听力、实验报告册、工具类图书等。覆盖全国30多个省、市、自治区。其中英语单科2014年销售量突破250万册,实现高中单科销售量全国第一的好成绩,2014年公司图书销售突破 18亿码洋。
二、实习岗位描述
我所实习的岗位是山东天成书业有限公司的会计岗位,所负责的工作内容主要包括(1)负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,按时向公司领导报送真实、准确的会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。(2)根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用审批手续是否符合公司规定。(3)负责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收。(4)定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账实相符,发现问题及时处理。准确计提折旧费。(5)加强票据管理,负责凭证、账簿及其他会计资料的收集、装订、归档工作。(6)加强合同管理,保障资金安全。按时计交税金。(7)按时发放员工工资及福利费用。(8)做好年度财务审计工作。(9)协助做好投融资工作。(10)完成领导交办的其他工作任务。
三、存在的问题
1.会计人员素质不高,导致会计信息的准确度低
(1)财务账科目设置不合理,某些科目余额准确率低。
会计人员对天成书业业务规范意识不强,自我要求不高。像成本核算不经过“生产成本”科目归集成本费用,往来核算不经过“辅助账”,管理费用等一些二级及以下明细明细科目较粗略,“固定资产”“周转资产”“流动资产”科目之间界限划分模糊,“待摊、预提费用”“其他应交款”科目现在与新准则不衔接等;具体到会计核算方面表现为会计科目运用较随意,经常变动,凭证摘要不规范,记账不及时,数据不准确,特别表现在往来款、成本核算等方面错误较多,准确率差;以上现象说明会计基础亟待规范、加强。
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