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现金主要是指现金预算、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、在途货币资金等。现金在企业资产中，是一种流动性最强的资产，是企业最活跃、最具有生命力的流动资源，具有流通和支付功能，是企业暂时的间歇资金，是评价企业偿付能力的重要标志。企业拥有一定数量的现金资产，可以应付正常的交易活动；充足的现金资产，可以应付意外的现金需求；企业保留一定数额的现金，待市场出现良好的投资环境时，及时进行投资，可获得较高的投资报酬。虽然它是企业资源中流动性最强的一种资产，但它的收益性却往往很差。因此企业现金管理工作不仅非常重要而且十分复杂，企业如不注意加强现金管理工作，不对现金管理的方式进行有效探索，会影响企业的资金利用效率，进而影响企业在市场竞争中的地位；更多范文

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盘子女人坊公司的现金管理模式是以现金流量为基础的现金预算。这种现金预算是计算企业一段时期的现金流入和现金流出的差额。差额即是预测期内的现金盈余或现金赤字。现金余额预测值是企业期初的现金余额预测值，加上预测期内的现金盈余，或减去现金赤字。企业现金流入预测及现金流出预测的数据，都是从企业的经营活动、投资活动、筹资活动等分类预算得到的数字汇总而来。这种方法的优点在于灵活性强、可操作性强、特别实用。最适用于现金的流转并不是很稳定的企业。但是这种预算方法采用的是收付实现制，缺点就是没有办法很好地与利润表相衔接，因为利润表是采用权责发生制编制的，所以转化起来比较麻烦。盘子女人坊公司财务和资金管理部是资金计划管理的责任部门，各子公司财务部为所在公司资金计划管理的责任部门。盘子女人坊公司资金计划中的各项收入、支出均按收付实现制的原则确定，按公司总部统一制定的格式认真组织编制，按规定的程序、时间要求及时报送。