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湖南盘子女人坊文化科技有限公司现金预算管理方案设计

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现金主要是指现金预算、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、在途货币资金等。现金在企业资产中,是一种流动性最强的资产,是企业最活跃、最具有生命力的流动资源,具有流通和支付功能,是企业暂时的间歇资金,是评价企业偿付能力的重要标志。企业拥有一定数量的现金资产,可以应付正常的交易活动;充足的现金资产,可以应付意外的现金需求;企业保留一定数额的现金,待市场出现良好的投资环境时,及时进行投资,可获得较高的投资报酬。虽然它是企业资源中流动性最强的一种资产,但它的收益性却往往很差。因此企业现金管理工作不仅非常重要而且十分复杂,企业如不注意加强现金管理工作,不对现金管理的方式进行有效探索,会影响企业的资金利用效率,进而影响企业在市场竞争中的地位;更多范文
湖南盘子女人坊文化科技有限公司现金预算管理方案设计

湖南盘子女人坊文化有限公司是目前中国最具规模和影响力的以中国风艺术为特色的文化产业机构。集团旗下拥有盘子女人坊中国风文化摄影、“凤绫儿”中国风儿童摄影、盘子商学院教育咨询、全球加盟事业中心、后期产品数码中心、“从一”新中式服装以及即将登陆市场的首个儿童国学体验影视馆等相关产业链。目前,盘子女人坊集艺术交流、文化传播、产品设计、研发,服装制作于一体,汇集了众多国际国内顶尖的文化创意团队,他们以高端敏锐的时尚触觉,独特超凡的想象力将经典元素和时尚品牌完美融合,打造出无与伦比的梦幻视觉,引领中国风时尚潮流。
盘子女人坊公司的现金管理模式是以现金流量为基础的现金预算。这种现金预算是计算企业一段时期的现金流入和现金流出的差额。差额即是预测期内的现金盈余或现金赤字。现金余额预测值是企业期初的现金余额预测值,加上预测期内的现金盈余,或减去现金赤字。企业现金流入预测及现金流出预测的数据,都是从企业的经营活动、投资活动、筹资活动等分类预算得到的数字汇总而来。这种方法的优点在于灵活性强、可操作性强、特别实用。最适用于现金的流转并不是很稳定的企业。但是这种预算方法采用的是收付实现制,缺点就是没有办法很好地与利润表相衔接,因为利润表是采用权责发生制编制的,所以转化起来比较麻烦。盘子女人坊公司财务和资金管理部是资金计划管理的责任部门,各子公司财务部为所在公司资金计划管理的责任部门。盘子女人坊公司资金计划中的各项收入、支出均按收付实现制的原则确定,按公司总部统一制定的格式认真组织编制,按规定的程序、时间要求及时报送。  

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